勞工權益

命保年金新制草案之進展／劉人瑋

我國已進入高齡化社會，2 0 0 6年6 5歲以上老年人口佔1 0 %，預估至2019年約佔15%。依世界衛生組織的評估，一般來說6 5歲以上老年人口佔7 % 以上就可稱為人口老化。而歐美國家6 5歲以上老年人口從7 %升到1 5 %需要5 0至1 0 0年的時間，但是台灣卻只需要2 6年。所以台灣在人口老化的速度方面，是十分堪慮的。此時，如何因應人口老化及少子化趨勢所帶來的長期經濟生活保障議題，已成為政府勞動政策不可忽視的一環。

        現行勞工保險制度係採一次給付，易因通貨膨脹而貶值、投資不當或是遭人詐騙而耗盡，無法確保勞工及其遺屬長期生活。而以勞工保險的目的性而論，勞保金的功能應在於保障勞工退休後之生活，而非應急之用。所以，勞工保險年金制度遂應運而生。事實上，世界上所有辦理勞工保險的國家，也只有台灣以及黎巴嫩採取一次給付之方式。

        依據聯合晚報96年5月25日之報導，如果台灣勞工以60歲退休後再活20年、每月花費2萬元來計算，再加上通貨膨脹因素，至少需要1,056萬元才夠用。而95年老年給付之平均給付金額僅102萬餘元，明顯不足以保障勞工退休後平均有22年之老年生活所需。

        目前行政院勞委會所規劃的勞保年金制度包含三個項目：老年年金、身心障礙年金以及遺屬年金。筆者整理如下：

壹、年年金給付：

        依2 0 0 7年1 0月最新草案規定，勞工60歲退休，年資未滿15年者，可依平均月投保薪資計算，年資每滿1年發給1個月的老年一次金給付；年資1 5年以上者，得領取老年年金或一次金，年金依平均月投保薪資乘以年資再乘以1.3％（原案為1.1%，但是立法院通過國民年金條例時，附帶決議要求勞保年金至少要提高到1.3%），或月薪乘以年資再乘以0.65％加3000元，二者擇優發給。一般來說，平均投保薪資較高或年資較長者，選擇前者較為有利；勞保年金實施時，已符合領取老年給付者，也可選擇依舊制領取一次金的老年給付，上限可領四十五個月。勞工退休請領給付年齡，勞保年金實施第一年為60歲，第五年提高1歲，以後每2年提高1歲，至65歲為止；勞工延後請領年金者，每延一年加給4％，最多加給20％。而領取老年給付後，再受僱從事工作者，僅能參加職業災害保險。

        在年金給付平均月投保薪資計算方面，草案參考世界各國成例，以被保險人加保期間之每月投保薪資，先予以調整成請領時之現值後再平均計算，以符合請領時之生活需要。而選擇現制一次請領老年給付者，仍維持現制以退保前3年之平均月投保薪資計算。此外，年金給付金額於消費者物價指數累計成長率達5%時，依該成長率調整，以確保勞工退休後長期經濟生活之安全。

        至於現在領取敬老津貼、原住民敬老津貼(以上仍維持排富條款)權益不受影響，每人每月仍得請領「老年基本保障年金」新台幣3,000元，原領取老農津貼的65歲以上老人，每人每月仍得請領老年基本保障年金新台幣3,000元及差額金每月新台幣3,000元，總計6,000元至死亡為止。

        此外國民年金法施行時依第七條第一項第三款規定參加，且年滿38歲未滿65歲之農民或漁會甲類會員，於年滿65歲請領老年年金給付時，得依規定請領差額金每人每月新台幣3,000元至死亡為止。

貳、身心障礙年金給付：

        根據國民年金法規定（行政院規畫的國民年金法已通過，預計將有260多萬，例如家庭主婦等沒有軍公教及勞保的國民可納入保險範圍。），有兩種情形的被保險人可以請領身心障礙年金給付。第一種情形是：在加入國保期間遭受傷害或是罹患疾病，經過治療終止，症狀固定，確定即使再加以治療仍無法有療效、並經過中央衛生主管機關評鑑合格的醫院診斷，屬於重度以上的身心障礙、無工作能力（以上專業診斷必須是出自中央衛生主管機關評鑑合格的醫院），就符合資格請領這項給付。

        另一種情形是：經過一年以上的治療尚未痊癒，身心留下重度以上障礙，經過中央衛生主管機關評鑑合格的醫院診斷「永遠不能復原、評估無工作能力者」。

        身心障礙年金給付標準的計算方式是：投保年資每滿一年就按被保險人的月投保金額發給1.3％的月給付金額。亦即：身心障礙年金給付標準為月投保金額 × 投保年資 × 1.3％＝月給付金額(如低於基本保障4,000元，發給4,000元)。而有配偶或子女者，另加發眷屬補助，每1人加發25%，最多加發50%。眷屬的補助條件方面：

        一、配偶符合下列情形之一者：

        1. 年滿55歲，且婚姻關係存續一年以上者。

        2. 未滿55歲，無謀生能力者。

        3. 未滿55歲，扶養下列子女者。

        二、子女方面：

        1. 未滿20歲者。

        2.年滿20歲而無謀生能力者。

        3.25歲以下在學，且每月工作收入未超過17,280元（最低基本工資）者。

        舉例來說，家庭主婦楊媚妹女士40歲加入國保，1 8年後有一天她在巷口被摩托車騎士搶劫，以致摔倒受傷，脊椎嚴重移位，又因心律不整不能開刀，經過一年的復健治療仍不能行走，失去生活自理能力，醫生判斷她為重度障礙。由於她未滿6 5歲，還不能申請老年年金給付，但她的情況符合資格請領身心障礙年金給付。她可以領多少月給付金額呢？以目前核定的月投保金額為例試算可得出：17,280元×18×1.3％＝4,043元。但如果楊媚妹出事時的保險年資只有12年，那麼計算出來的月給付金額僅2,696元低於基本保障的4,000元，則她能請領的月給付金額就是4,000元。若有眷屬兩人，則加發50%，為4,000 ×（1＋50%）＝6,000元。

        而在身心障礙年金職業災害給付方面，如果楊女士發生終生不能從事工作之身心障礙事故為職業災害者，還可以領取2 0個月平均月投保薪資之職業災害身心障礙補償一次金。依前例， 也就是還可以再領取職災補償一次金1 7 , 2 8 0×2 0＝345,600元。

參、遺屬年金給付：

        有下列二種情形之一時，被保險人之遺屬可請領年金：1.被保險人加保期間死亡。2.領取身心障礙年金或老年年金給付期間死亡。相關親屬的受領順序，依序為：（1）配偶和子女；（2）父母；（3）祖父母；（4）孫子女；（5）兄弟、姊妹。當前順序受領對象存在時，後順序之遺屬不得請領。

        遺屬請領條件：

        一、配偶符合下列情形之一者：

        1. 年滿55歲且婚姻關係存續一年以上者。

        2. 未滿55歲，無謀生能力者。

        3. 未滿55歲，扶養下列子女者。

        二、子女符合下列情形之一者：

        1. 未滿20歲者。

        2. 年滿20歲而無謀生能力者。

        3. 25歲以下在學，且每月工作收入未超過17,280元者。

        三、父母、祖父母須年滿60歲。請領年齡於開辦5年後調整1歲，其後則每2年提高1歲至65歲。

        四、孫子女請領條件與子女同。

        五、兄弟姊妹符合下列情形之一者：

        1. 未滿20歲者。

        2. 年滿20歲而無謀生能力者。

        3 . 年滿5 5 歲且每月工作收入未超過17,280元者。

        至於給付標準則依下列兩種情況處理：

        一、被保險人加保期間死亡：平均投保薪資 × 保險年資 × 1.3%；不足3,000元者，發給3,000元。

        二、領取身心障礙年金或老年年金給付期間死亡：原領年金金額 ×50%；不足3,000元者，發給3,000元。

        此外，當相同順序的請領人有二人以上的時候，每多一個人會加發2 5﹪的月給付金額，最高加發到50%。舉例來說，假設劉小姐在加保期間死亡，遺有配偶及兩名子女，保險年資2 0年，平均月投保薪資32,000元的話，其遺屬可領取之年金金額為32,000×20×1.3%＝8,320元，再加發5 0%則變為8 , 3 2 0×（1＋5 0%）＝12,480元。在第二種情形，若劉先生在領取老年年金給付期間死亡，遺有配偶及2名子女，每月原領取老年年金9,000元，則其遺屬領取之年金金額為9,000×50%＝4,500，再加發50%則變為4,500×（1＋50%）＝6,750元。

肆、喪葬津貼：

        遺屬請領年金者，一次發給支出殯葬費之人5個月平均月投保薪資。遺屬不符合請領遺屬年金給付條件或無遺屬者，一次發給支出殯葬費之人10個月平均月投薪資。原則上，這項給付應由實際支出殯葬費用的人來領取，若申請人超過1個人以上，最好能協議由一個代表出面請領，如果無法達成協議，保險人也可以平均分發給各申請人。

        勞工保險條例修正草案於96年5月14日送立法院審查，現已交付朝野協商。儘管該草案仍有須多方面可以改進，但是以制度面來說，先求有再求好似乎也是聊勝於無的一件事。筆者將目前勞保年金的最新狀況整理於本文中，亦是希望能使各位先進更加了解勞保年金制度，進而提出對廣大勞工朋友更為有利的建議，造福勞工。

國民年金制度介紹簡表